【リフォーム会社向け】キャッシュフローを把握する必要性
キャッシュフロー、この言葉は直訳すると「現金の流れ」を意味します。
企業が一定期間内に経験する現金の動きを示すもので、これによって企業の健全性や将来性を判断することができます。
キャッシュフロー計算書は、まさに企業の「お金の動き」を可視化したもの。
入金された現金と支払われた現金、この二つの差額を把握することが可能です。
この計算書により明らかになるのは、企業がどれだけの現金を手元に保持しているか、そしてその現金がどのように動いているのか、という点です。
この情報は、企業が直面するかもしれない資金繰りの問題を未然に防ぐ手がかりとなります。
黒字倒産の危機を回避するためにも、非常に重要な情報源と言えるでしょう。
黒字倒産とは、文字通り利益は出ているのに現金が不足してしまい、企業が倒産に至る状態を指します。
これは、損益計算書だけでは見えてこない現金の動きを把握していないことに起因します。
キャッシュフロー計算書は、そうした現金の動きを明らかにし、企業が健全な資金繰りを行えるよう支援します。
キャッシュフロー計算書を構成する3つの部分、すなわち営業活動によるキャッシュフロー、投資活動によるキャッシュフロー、財務活動によるキャッシュフローについて考えてみましょう。
これらは企業のさまざまな活動から生じる現金の流れをカテゴライズし、企業の健全性を測るための重要な指標となります。
営業活動によるキャッシュフローは、企業の日常業務から生じる現金の流れを指し、投資活動によるキャッシュフローは、企業の成長を促すための資産の購入や売却から生じる現金の流れを示します。
財務活動によるキャッシュフローは、企業の資金調達や返済、配当支払いなど、資金の調達と支出に関連する活動から生じる現金の流れです。
これらの情報を総合することで、企業が現在どのような財務状況にあるのか、そしてどのような策を講じれば財務健全性を向上させることができるのか、という点が明らかになります。
例えば、営業活動によるキャッシュフローがプラスであれば、企業の主要なビジネスモデルが健全であることを示します。一方、この数値がマイナスであれば、即時の対策が必要かもしれません。
つまり、どのような状況であれ、キャッシュフロー計算書はリフォーム会社が次の一手を考える上で欠かせない指標となります。
中小リフォーム会社においては、キャッシュフロー計算書の作成が必ずしも義務付けられているわけではありません。
それでも、リフォーム会社の財務健全性を確保し、将来にわたって安定した経営を続けていくためには、キャッシュフロー計算書を作成し、現金の流れを把握しておくことが極めて重要です。
特に、キャッシュフローを把握することで、黒字倒産のようなリスクを回避し、必要な資金計画を立てることができます。
キャッシュフローの把握には、リフォーム会社の営業活動だけでなく、投資活動や財務活動も考慮に入れる必要があります。
営業活動からのキャッシュフローが健全であれば、それはリフォーム会社が基本的に健康であることを示しますが、投資活動や財務活動のキャッシュフローも同様に重要です。
投資活動によるキャッシュフローは、リフォーム会社が将来の成長のためにどのように資金を使用しているかを示します。
また、財務活動によるキャッシュフローは、リフォーム会社が資金をどのように調達し、使用しているかを示します。
キャッシュフロー計算書を有効に活用するには、それを単なる報告書としてではなく、リフォーム会社の財務状況を俯瞰し、戦略的な意思決定を行うためのツールとして捉えることが重要です。
キャッシュフローの各部分を詳細に分析することで、リフォーム会社はより良い資金管理を行うことができるようになります。
例えば、不必要な支出を削減したり、収益性の高い事業にさらに投資を行ったりすることが可能です。
また、キャッシュフロー計算書を定期的に作成することで、リフォーム会社は自社の財務健全性を常にモニタリングし、必要に応じて迅速に対策を講じることができます。
これは、特に経済が不安定な時期において、リフォーム会社が生き残り、成長していくためには不可欠なプロセスです。